Qué se descuenta de una nómina en España (concepto a concepto)
Desglose línea por línea de una nómina española: qué te retiene el Estado y qué te retiene la empresa, y por qué.
Actualizado el 15 de septiembre de 2026
6,5 %
Cotización empleado
≈ 1.950 € al año sobre 30.000 € brutos
≈ 22 %
Retención IRPF media
tramos 19 % – 47 %
30.000 €
Ejemplo tipo
bruto anual → ≈ 21.470 € neto
Cuando recibes tu nómina, hay varias líneas que no siempre entiendes. Te las explicamos todas, una por una, para que sepas qué estás pagando y por qué.
Estructura típica de una nómina
Encabezado
- Empresa: nombre y CIF del empleador.
- Trabajador: nombre, NIF, número de afiliación a la Seguridad Social.
- Periodo de liquidación: mes y año, o “extra” para pagas extra.
- Fecha de antigüedad.
Devengos (lo que ganas)
- Salario base: retribución fija por tu categoría.
- Complementos: antigüedad, peligrosidad, turnicidad, idiomas, etc.
- Horas extra.
- Paga extra prorrateada o no.
- Otros devengos: comisiones, dietas, etc.
Deducciones (lo que te quitan)
- Cotizaciones a la Seguridad Social (a cargo del empleado).
- Retención de IRPF.
- Anticipos a cuenta, si los has pedido.
- Valor de productos en especie (si los recibes y cotizan).
Conceptos de cotización a la Seguridad Social (a tu cargo)
Sobre tu base de cotización (topada a 5.101,20 €/mes), te retienen:
| Concepto | Tu porcentaje |
|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % |
| MEI (Mecanismo Equidad Intergeneracional) | 0,15 % |
| Desempleo (indefinido) | 1,55 % |
| Desempleo (duración determ.) | 1,60 % |
| Formación profesional | 0,10 % |
| Total | 6,50 – 6,55 % |
¿Y lo que paga la empresa aparte?
El empresario cotiza además a la Seguridad Social con tipos mucho mayores (≈ 30 % adicional), pero no te los descuenta a ti. Pagamos al empleador más del doble de lo que retiene de tu nómina, pero ese dinero nunca sale visible en tu hoja de salario.
Retención de IRPF
La retención es un anticipo del IRPF anual. Se calcula sobre la base liquidable (bruto − cotizaciones) aplicando los tramos progresivos vigentes. Hacienda regulariza con la Declaración de la Renta:
- Si te retuvieron de más, te devuelven.
- Si te retuvieron de menos, pagas la diferencia.
Tipos especiales de nómina
- Paga extra: suele tener una retención “diluida” porque Hacienda aplica reglas especiales para evitar la progresión.
- Finiquito: estructura propia, con indemnizaciones marcadas con un tipo aparte.
- Vacaciones disfrutadas: no modifican el IRPF (mismo salario, mismo tipo).
Cómo verificar tu nómina
- Compara tu base de cotización con la categoría profesional que indique tu convenio.
- Verifica que las cotizaciones se aplicaron correctamente.
- Comprueba el tipo de retención (en diciembre suele ser más alto para regularizar).
- Si algo no cuadra, pregunta a RRHH o a tu gestoría.
Calcúlalo tú mismo
La calculadora de sueldo neto te dice, a partir de un bruto anual, qué conceptos tendría tu nómina tipo de un mes cualquiera.
Cómo verificar tu nómina en 4 pasos
- ✓Compara tu base de cotización con la categoría de tu convenio
- ✓Verifica que se aplicaron bien las cotizaciones (≈ 6,5 %)
- ✓Comprueba el tipo de retención (suele subir en diciembre)
- ✓Si algo no cuadra, pregunta a RRHH o tu gestoría
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi nómina tiene tantas líneas si solo es un porcentaje?
Porque el porcentaje se reparte entre varios conceptos: contingencias comunes, MEI, desempleo y formación. Cada uno tiene su tipo y su base (con el tope legal de 5.101,20 €/mes en 2026). Aunque el total ronda el 6,5 %, las líneas se desglosan para que la empresa justifique cada retención ante la Seguridad Social.
¿Qué parte se queda Hacienda y qué parte la Seguridad Social?
La Seguridad Social se lleva alrededor del 6,5 % (cotizaciones del empleado). Hacienda se lleva la retención de IRPF, que es progresiva: del 19 % en el primer tramo hasta el 47 % en el más alto. En una nómina media de 30.000 € brutos, Hacienda retiene cerca del 22 % adicional.
¿La paga extra cotiza y retiene igual que el sueldo normal?
Sí, la base es la misma, pero Hacienda aplica un tipo 'diluido' para evitar que las dos extras disparen la retención anual. En la práctica, el neto de la paga extra es algo mayor. En la Declaración de la Renta todo se regulariza.
¿Por qué mi empresa me retiene más en diciembre?
Algunas empresas regularizan al final del año para ajustar la retención a lo que realmente corresponderá en la declaración. Si te suben el tipo en diciembre, lo verás como una línea 'regularización IRPF' en la nómina.
Fuentes
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