Guía 2026
Cuánto reservar para impuestos siendo autónomo (regla práctica)
Actualizado el 15 de septiembre de 2026
Uno de los mayores problemas de los autónomos españoles no es cuánto ganan, sino cuánto reserva de esos ingresos para pagar a Hacienda. La frase “no tengo liquidez para pagar el trimestre” es tristemente común.
Esta guía resume una regla práctica para no llegar a la última semana del trimestre con el dinero justo.
La regla simple
Aparta de cada ingreso entre el 25 % y el 40 % en una cuenta separada.
El porcentaje depende de tu situación. Una estimación razonable para la mayoría de autónomos:
| Concepto | Porcentaje sobre cada factura |
|---|---|
| IVA (21 % general) | 21 % |
| IRPF (estimado) | 7 – 15 % |
| Cuota de autónomos | ≈ 8 – 12 % (≈ 31,5 % sobre base, pero la base es menor que la factura) |
| Total orientativo | ≈ 35 – 45 % |
Si facturas 1.000 € (sin IVA) con un cliente:
- ≈ 200 € a la cuenta de IVA (liquidas trimestralmente).
- ≈ 70 – 150 € a la cuenta de IRPF (liquidas con la declaración de la renta).
- ≈ 80 – 120 € a la cuenta de cuota de autónomos.
Por qué no es exactamente 21 % de IVA
El IVA que facturas no es tuyo: se lo debes a Hacienda. Pero Hacienda también te devuelve el IVA que pagas por tus compras profesionales (gestoría, suministros, materiales). La liquidación neta es la diferencia:
IVA a liquidar = IVA repercutido (el de tus facturas) − IVA soportado (el de tus gastos deducibles)
Si tienes pocos gastos deducibles, la liquidación será cercana al 21 %. Si tienes muchos gastos, puede quedarse en el 15 – 18 %.
Por qué el IRPF no es exactamente el 15 %
Si tributas al 15 % general sobre tu rendimiento neto (facturación − gastos deducibles − cuota), tu factura de IRPF anual será:
IRPF = (Facturación − Gastos deducibles − Cuota anual) × 15 %
Dividido entre 12 meses, esto es algo así como el 8 – 12 % de tu facturación bruta, no el 15 %. La diferencia entre facturación y rendimiento neto son los gastos deducibles.
Si llevas menos de 3 años, el IRPF reducida al 7 % te reduce más la reserva.
La cuenta separada
Una práctica muy eficaz es abrir una cuenta bancaria aparte (no remunerada o con remuneración baja) y transferir cada lunes/miércoles el porcentaje calculado. Así:
- El día del trimestre que tienes que pagar, el dinero está.
- Reduces el riesgo de mezclar dinero de uso con dinero de Hacienda.
- Puedes domiciliar pagos si lo prefieres.
Truco: no cuentes el IVA como ingreso
Cuando hagas tu presupuesto mensual, mira solo tu facturación sin IVA. No te engañes pensando que tienes el 21 % más. Ese dinero sale volando cada trimestre.
Calcúlalo exacto
La calculadora para autónomos te dice exactamente cuál es tu cuota anual, IRPF estimado y rendimiento neto. La salida incluye la recomendación de reserva mensual para impuestos.